Dưới đây là tổng hợp các chính sách thuế – tài chính quan trọng có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 tại Việt Nam:
1. Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) 2024 có hiệu lực
-
Luật có hiệu lực chính thức từ 01/07/2025, quy định rõ về đối tượng, mức thuế suất, khấu trừ và hoàn thuế GTGT
2. Giảm thuế GTGT từ 10% → 8% đến hết năm 2026
-
Theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP, thuế suất GTGT giảm 2% cho nhóm hàng chịu thuế 10% (trừ viễn thông, tài chính – bảo hiểm, bất động sản, kim loại, tiêu thụ đặc biệt…) từ 01/07/2025 đến 31/12/2026
3. Chuyển đổi mã số thuế cá nhân —> số định danh cá nhân
-
Theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, từ 01/07/2025, cá nhân, hộ kinh doanh sử dụng số định danh (CCCD) thay vì mã số thuế truyền thống.
4. Quy định mới về tài khoản điện tử kê khai thuế
-
Nghị định 69/2024/NĐ-CP: Tài khoản cấp qua Cổng DVC quốc gia hết hiệu lực từ 01/07/2025; doanh nghiệp phải dùng tài khoản định danh do Bộ Công an cấp để kê khai thuế.
5. Quy định kê khai, nộp thuế qua sàn thương mại điện tử
-
Nghị định 117/2025/NĐ-CP: Sàn TMĐT có chức năng thanh toán phải khấu trừ và nộp thay thuế GTGT, thuế TNCN cho cá nhân/hộ kinh doanh cá nhân ngay tại mỗi giao dịch từ 01/07/2025. Với sàn không thanh toán, cá nhân/hộ tự kê khai – nộp thuế .
⚖️ 6. Cơ chế cưỡng chế thuế cấp xã
-
Nghị định 125/2025/NĐ-CP: Từ 01/07/2025, Chủ tịch UBND cấp xã được ban hành quyết định cưỡng chế về quản lý thuế.
✅ 7. Thẩm quyền xóa nợ thuế trên 15 tỷ đồng
-
Nghị định 122/2025/NĐ-CP: Từ 01/07/2025, Bộ trưởng Bộ Tài chính sẽ quyết định xóa nợ thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt từ 15 tỷ đồng trở lên cho doanh nghiệp/hợp tác xã.
⛏️ 8. Giá tính thuế GTGT hàng nhập khẩu
-
Theo Luật Thuế GTGT 2024, giá tính thuế bao gồm: giá nhập khẩu + thuế nhập khẩu (+ thuế TTĐB, thuế bảo vệ môi trường nếu có).
Tổng hợp nhanh:
| Mốc thời gian | Quy định mới chính |
|---|---|
| 01/07/2025 | Áp dụng Luật GTGT 2024; GTGT giảm 10→8%; chuyển mã số thuế sang định danh cá nhân |
| 01/07/2025 | TMĐT cao cấp: sàn phải khấu trừ & nộp thay thuế; sàn không có thanh toán: kê khai tự nộp |
| 01/07/2025 | Tài khoản DVC hết hiệu lực; chuyển sang tài khoản định danh do Bộ Công an |
| 01/07/2025 | Chủ tịch xã có quyền cưỡng chế thuế; Bộ Tài chính quyền xóa nợ thuế ≥15 tỷ đồng |
✅ Gợi ý hành động:
-
✅ Doanh nghiệp: cập nhật phần mềm kế toán, giao dịch điện tử; điều chỉnh hóa đơn – giá bán phù hợp.
-
✅ Hộ kinh doanh/Cá nhân: chủ động kê khai – nộp thuế, sử dụng số định danh cá nhân khi cần.
-
✅ Kế toán, tư vấn thuế – doanh nghiệp: theo dõi thông tư hướng dẫn cụ thể về GTGT, khấu trừ, hóa đơn.
Bạn cần mình hỗ trợ thêm:
-
Soạn checklist chuyển đổi quy trình kế toán – thuế từ 1/7/2025
-
Mẫu hóa đơn, chính sách giá bán khi thuế suất giảm
-
Bảng tóm tắt pháp lý, tài liệu hướng dẫn nội bộ cho nhân viên
Chỉ cần nói rõ mục đích bạn muốn sử dụng, mình sẽ hỗ trợ chi tiết nhé!